財金〔2013〕78號

關(guān)于進一步明確金融企業(yè)國有股轉(zhuǎn)持有關(guān)問題的通知

各中央管理金融企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局：

    為準確界定金融企業(yè)國有股轉(zhuǎn)持范圍，切實做好轉(zhuǎn)持國有股充實社?；鹩嘘P(guān)工作，經(jīng)國務(wù)院批準，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

    一、金融企業(yè)投資的企業(yè)首次公開發(fā)行股票并上市的，如果金融企業(yè)股權(quán)投資的資金為該金融企業(yè)設(shè)立的公司制私募基金（以下簡稱私募基金），財政部門在確認國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)時，按照實質(zhì)性原則，區(qū)分私募基金（含構(gòu)成其資金來源的理財產(chǎn)品、信托計劃等金融產(chǎn)品）的名義投資人和實際投資人。如私募基金的國有實際投資人持有比例合計超過50%，由私募基金（該比例合計達到100%）或其國有實際投資人（該比例超過50%但低于100%）按照《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》（財企〔2009〕94號）等相關(guān)規(guī)定，履行國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。

    二、國有保險公司投資擬上市企業(yè)股權(quán)，經(jīng)書面征詢監(jiān)管部門意見，能夠明確區(qū)分保費資金投資和自有資金投資的，在被投資企業(yè)上市時，豁免其利用保費資金投資的轉(zhuǎn)持義務(wù)。監(jiān)管部門意見同時抄送社保基金會。對于國有保險公司以資本經(jīng)營為目的的投資，或其控股的金融企業(yè)發(fā)行上市，仍按照相關(guān)規(guī)定履行國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。

    三、金融企業(yè)投資的企業(yè)首次公開發(fā)行股票并上市，且投資資金來源符合本通知第一條規(guī)定的，按下列程序辦理國有股轉(zhuǎn)持事項：

    （一）金融企業(yè)向同級財政部門申請確認國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)。申請材料包括申請報告，私募基金募集說明書、資金來源結(jié)構(gòu)、持有人名單及相應(yīng)的法律意見書等。其中，中央管理的金融企業(yè)上報財政部，地方管理的金融企業(yè)上報?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）財政廳（局）。被投資企業(yè)股東中有多個金融企業(yè)的，由持股比例最高的金融企業(yè)牽頭上報。

    （二）財政部門根據(jù)本通知規(guī)定，對提出申請的金融企業(yè)出具國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)確認函。

    （三）金融企業(yè)將國有股轉(zhuǎn)持義務(wù)確認函提交擬上市企業(yè)第一大國有股東，由擬上市企業(yè)第一大國有股東按照《境內(nèi)證券市場轉(zhuǎn)持部分國有股充實全國社會保障基金實施辦法》（財企〔2009〕94號）規(guī)定的程序，向相應(yīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門申請確認國有股東身份和轉(zhuǎn)持股份數(shù)量。

    （四）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門應(yīng)按照本通知要求及相關(guān)規(guī)定，做好國有股轉(zhuǎn)持范圍界定工作，并批復(fù)國有股轉(zhuǎn)持方案。該批復(fù)作為有關(guān)企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票并上市的必備文件。

    四、請各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)各地方金融企業(yè)執(zhí)行，并做好監(jiān)督管理工作。

二○一三年八月十四日