國辦發(fā)〔2014〕38號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

    排污權(quán)是指排污單位經(jīng)核定、允許其排放污染物的種類和數(shù)量。2007年以來，國務(wù)院有關(guān)部門組織天津、河北、內(nèi)蒙古等11個(gè)省（區(qū)、市）開展排污權(quán)有償使用和交易試點(diǎn)，取得了一定進(jìn)展。為進(jìn)一步推進(jìn)試點(diǎn)工作，促進(jìn)主要污染物排放總量持續(xù)有效減少，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下指導(dǎo)意見：

     一、總體要求

    （一）高度重視排污權(quán)有償使用和交易試點(diǎn)工作。建立排污權(quán)有償使用和交易制度，是我國環(huán)境資源領(lǐng)域一項(xiàng)重大的、基礎(chǔ)性的機(jī)制創(chuàng)新和制度改革，是生態(tài)文明制度建設(shè)的重要內(nèi)容，將對(duì)更好地發(fā)揮污染物總量控制制度作用，在全社會(huì)樹立環(huán)境資源有價(jià)的理念，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展產(chǎn)生積極影響。各地區(qū)、各有關(guān)部門要充分認(rèn)識(shí)做好試點(diǎn)工作的重要意義，妥善處理好政府與市場、制度改革創(chuàng)新與保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展、新企業(yè)與老企業(yè)、試點(diǎn)地區(qū)與非試點(diǎn)地區(qū)的關(guān)系，把握好試點(diǎn)政策出臺(tái)的時(shí)機(jī)、力度和節(jié)奏，因地制宜、循序漸進(jìn)推進(jìn)試點(diǎn)工作。

    （二）工作目標(biāo)。以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆二中、三中全會(huì)精神，按照黨中央、國務(wù)院的決策部署，充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，積極探索建立環(huán)境成本合理負(fù)擔(dān)機(jī)制和污染減排激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)排污單位樹立環(huán)境意識(shí)，主動(dòng)減少污染物排放，加快推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，切實(shí)改善環(huán)境質(zhì)量。到2017年，試點(diǎn)地區(qū)排污權(quán)有償使用和交易制度基本建立，試點(diǎn)工作基本完成。

      二、建立排污權(quán)有償使用制度

    （三）嚴(yán)格落實(shí)污染物總量控制制度。實(shí)施污染物排放總量控制是開展試點(diǎn)的前提。試點(diǎn)地區(qū)要嚴(yán)格按照國家確定的污染物減排要求，將污染物總量控制指標(biāo)分解到基層，不得突破總量控制上限。試點(diǎn)的污染物應(yīng)為國家作為約束性指標(biāo)進(jìn)行總量控制的污染物，試點(diǎn)地區(qū)也可選擇對(duì)本地區(qū)環(huán)境質(zhì)量有突出影響的其他污染物開展試點(diǎn)。

    （四）合理核定排污權(quán)。核定排污權(quán)是試點(diǎn)工作的基礎(chǔ)。試點(diǎn)地區(qū)應(yīng)于2015年底前全面完成現(xiàn)有排污單位排污權(quán)的初次核定，以后原則上每5年核定一次?，F(xiàn)有排污單位的排污權(quán)，應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)、污染物總量控制要求、產(chǎn)業(yè)布局和污染物排放現(xiàn)狀等核定。新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目的排污權(quán)，應(yīng)根據(jù)其環(huán)境影響評(píng)價(jià)結(jié)果核定。排污權(quán)以排污許可證形式予以確認(rèn)。試點(diǎn)地區(qū)不得超過國家確定的污染物排放總量核定排污權(quán)，不得為不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的排污單位核定排污權(quán)。排污權(quán)由地方環(huán)境保護(hù)部門按污染源管理權(quán)限核定。

    （五）實(shí)行排污權(quán)有償取得。試點(diǎn)地區(qū)實(shí)行排污權(quán)有償使用制度，排污單位在繳納使用費(fèi)后獲得排污權(quán)，或通過交易獲得排污權(quán)。排污單位在規(guī)定期限內(nèi)對(duì)排污權(quán)擁有使用、轉(zhuǎn)讓和抵押等權(quán)利。對(duì)現(xiàn)有排污單位，要考慮其承受能力、當(dāng)?shù)丨h(huán)境質(zhì)量改善要求，逐步實(shí)行排污權(quán)有償取得。新建項(xiàng)目排污權(quán)和改建、擴(kuò)建項(xiàng)目新增排污權(quán)，原則上要以有償方式取得。有償取得排污權(quán)的單位，不免除其依法繳納排污費(fèi)等相關(guān)稅費(fèi)的義務(wù)。

    （六）規(guī)范排污權(quán)出讓方式。試點(diǎn)地區(qū)可以采取定額出讓、公開拍賣方式出讓排污權(quán)?，F(xiàn)有排污單位取得排污權(quán)，原則上采取定額出讓方式，出讓標(biāo)準(zhǔn)由試點(diǎn)地區(qū)價(jià)格、財(cái)政、環(huán)境保護(hù)部門根據(jù)當(dāng)?shù)匚廴局卫沓杀?、環(huán)境資源稀缺程度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平等因素確定。新建項(xiàng)目排污權(quán)和改建、擴(kuò)建項(xiàng)目新增排污權(quán)，原則上通過公開拍賣方式取得，拍賣底價(jià)可參照定額出讓標(biāo)準(zhǔn)。

    （七）加強(qiáng)排污權(quán)出讓收入管理。排污權(quán)使用費(fèi)由地方環(huán)境保護(hù)部門按照污染源管理權(quán)限收取，全額繳入地方國庫，納入地方財(cái)政預(yù)算管理。排污權(quán)出讓收入統(tǒng)籌用于污染防治，任何單位和個(gè)人不得截留、擠占和挪用。繳納排污權(quán)使用費(fèi)金額較大、一次性繳納確有困難的排污單位，可分期繳納，繳納期限不得超過五年，首次繳款不得低于應(yīng)繳總額的40%。試點(diǎn)地區(qū)財(cái)政、審計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)排污權(quán)出讓收入使用情況的監(jiān)督。

    三、加快推進(jìn)排污權(quán)交易

    （八）規(guī)范交易行為。排污權(quán)交易應(yīng)在自愿、公平、有利于環(huán)境質(zhì)量改善和優(yōu)化環(huán)境資源配置的原則下進(jìn)行。交易價(jià)格由交易雙方自行確定。試點(diǎn)初期，可參照排污權(quán)定額出讓標(biāo)準(zhǔn)等確定交易指導(dǎo)價(jià)格。試點(diǎn)地區(qū)要嚴(yán)格按照《國務(wù)院關(guān)于清理整頓各類交易場所切實(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的決定》（國發(fā)〔2011〕38號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，規(guī)范排污權(quán)交易市場。

    （九）控制交易范圍。排污權(quán)交易原則上在各試點(diǎn)省份內(nèi)進(jìn)行。涉及水污染物的排污權(quán)交易僅限于在同一流域內(nèi)進(jìn)行?；痣娖髽I(yè)（包括其他行業(yè)自備電廠，不含熱電聯(lián)產(chǎn)機(jī)組供熱部分）原則上不得與其他行業(yè)企業(yè)進(jìn)行涉及大氣污染物的排污權(quán)交易。環(huán)境質(zhì)量未達(dá)到要求的地區(qū)不得進(jìn)行增加本地區(qū)污染物總量的排污權(quán)交易。工業(yè)污染源不得與農(nóng)業(yè)污染源進(jìn)行排污權(quán)交易。

    （十）激活交易市場。國務(wù)院有關(guān)部門要研究制定鼓勵(lì)排污權(quán)交易的財(cái)稅等扶持政策。試點(diǎn)地區(qū)要積極支持和指導(dǎo)排污單位通過淘汰落后和過剩產(chǎn)能、清潔生產(chǎn)、污染治理、技術(shù)改造升級(jí)等減少污染物排放，形成“富余排污權(quán)”參加市場交易；建立排污權(quán)儲(chǔ)備制度，回購排污單位“富余排污權(quán)”，適時(shí)投放市場，重點(diǎn)支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、重大科技示范等項(xiàng)目建設(shè)。積極探索排污權(quán)抵押融資，鼓勵(lì)社會(huì)資本參與污染物減排和排污權(quán)交易。

    （十一）加強(qiáng)交易管理。排污權(quán)交易按照污染源管理權(quán)限由相應(yīng)的地方環(huán)境保護(hù)部門負(fù)責(zé)?？缡〖?jí)行政區(qū)域的排污權(quán)交易試點(diǎn)，由環(huán)境保護(hù)部、財(cái)政部和發(fā)展改革委負(fù)責(zé)組織。排污權(quán)交易完成后，交易雙方應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)向地方環(huán)境保護(hù)部門報(bào)告，并申請(qǐng)變更其排污許可證。

    四、強(qiáng)化試點(diǎn)組織領(lǐng)導(dǎo)和服務(wù)保障

    （十二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。試點(diǎn)地區(qū)地方人民政府要加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，制定具體可行的工作方案和配套政策規(guī)定，建立協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)能力建設(shè)，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，積極穩(wěn)妥推進(jìn)試點(diǎn)工作。財(cái)政部、環(huán)境保護(hù)部、發(fā)展改革委負(fù)責(zé)對(duì)地方人民政府的試點(diǎn)申請(qǐng)進(jìn)行確認(rèn)，并加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)，對(duì)排污權(quán)交易平臺(tái)建設(shè)等給予適當(dāng)支持，按照各自職能分別研究制定排污權(quán)核定、使用費(fèi)收取使用和交易價(jià)格等管理規(guī)定。

    （十三）提高服務(wù)質(zhì)量。試點(diǎn)地區(qū)要及時(shí)公開排污權(quán)核定、排污權(quán)使用費(fèi)收取使用、排污權(quán)拍賣及回購等情況以及當(dāng)?shù)丨h(huán)境質(zhì)量狀況、污染物總量控制要求等信息，確保試點(diǎn)工作公開透明。要優(yōu)化工作流程，認(rèn)真做好排污單位“富余排污權(quán)”核定、排污許可證發(fā)放變更等工作；加強(qiáng)部門協(xié)作配合，積極研究制定幫扶政策，為排污單位參與排污權(quán)交易提供便利。

    （十四）嚴(yán)格監(jiān)督管理。排污單位應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確計(jì)量污染物排放量，主動(dòng)向當(dāng)?shù)丨h(huán)境保護(hù)部門報(bào)告。重點(diǎn)排污單位應(yīng)安裝污染源自動(dòng)監(jiān)測裝置，與當(dāng)?shù)丨h(huán)境保護(hù)部門聯(lián)網(wǎng)，并確保裝置穩(wěn)定運(yùn)行、數(shù)據(jù)真實(shí)有效。試點(diǎn)地區(qū)要強(qiáng)化對(duì)排污單位的監(jiān)督性監(jiān)測，加大執(zhí)法監(jiān)管力度，對(duì)于超排污權(quán)排放或在交易中弄虛作假的排污單位，要依法嚴(yán)肅處理，并予以曝光。

    試點(diǎn)省份每年要向國務(wù)院報(bào)告試點(diǎn)工作進(jìn)展情況，其他地方可參照本意見開展試點(diǎn)工作。財(cái)政部、環(huán)境保護(hù)部、發(fā)展改革委要跟蹤總結(jié)試點(diǎn)地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)做法，加強(qiáng)政策研究，為全面推行排污權(quán)有償使用和交易制度奠定基礎(chǔ)。

國務(wù)院辦公廳

二○一四年八月六日